根据中国《企业会计准则》相关规定及公司应收款计提坏账的相关原则，2019年，公司若不能收回已支付的资金，还需按账龄分析法计提坏账准备1,521.77万元。若收回已支付的资金，公司可将前期已计提坏账转回，增加公司利润。

　　截止公告日，根据双方签订的《股份出售和认购协议》、《延期函》的相关约定，公司管理层认为可以收回已支付的资金。公司将根据后续工作的具体安排，听取专业机构的意见，按照相关要求，及时对外披露已支付资金的收回情况。

　　问题3、请说明你公司聘请的独立财务顾问、会计师事务所、律师事务所和评估机构在公司重大资产重组期间开展工作的具体情况。

　　回复：在筹划本次重大资产重组过程中，公司聘请的中介机构包括：独立财务顾问民生证券股份有限公司，审计机构普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙），境外法律顾问王律师事务所（新加坡）与贝克律师事务所（澳大利亚），境内法律顾问北京市中伦律师事务所，评估机构中瑞国际资产评估（北京）有限公司。各中介机构在公司本次重大资产重组期间开展工作的具体情况如下：

　　（一）民生证券股份有限公司

　　（1）签署保密协议，登记内幕信息知情人员信息；协助上市公司初步设计本次交易的交易结构，论证交易方案；

　　（2）了解标的公司情况，对标的公司所处行业进行初步判断；向上市公司及标的公司发送尽职调查资料清单，收集尽职调查相关资料；

　　（3）赴澳大利亚现场对标的公司进行尽职调查，对标的公司的财务状况、历史沿革、资产权属状况、主营业务、行业情况等相关信息进行核查；

　　（4）督促上市公司按工作进展及时履行信息披露义务；

　　（5）依据交易对方所提供的文件资料和相关信息、境外律师及会计师出具的尽职调查报告及提供的相关数据库、本次交易的相关协议以及标的公司提供的其他资料，出具《民生证券股份有限公司关于公司重大资产购买及增资预案独立顾问核查意见》；

　　（6）出具《民生证券股份有限公司关于公司终止重大资产重组事项之独立财务顾问核查意见》；

　　（7）自重组启动至最后终止，督促上市公司按工作进展及时履行信息披露义务，持续对上市公司各停复牌公告、重组事项进展公告、终止重组公告及其他相关对外公告进行披露前的核查并发表必要的相关意见。

　　（二）王律师事务所（新加坡）及贝克律师事务所（澳大利亚）

　　1、本次重组启动阶段

　　（1）王律师事务所（新加坡）参与讨论本次交易结构，了解交易标的公司基本情况，对相关事宜进行初步接洽；

　　（2）王律师事务所（新加坡）签署保密协议，登记内幕信息知情人员信息。

　　2、本次重组尽职调查阶段

　　（1）王律师事务所（新加坡）

　　起草、修订交易文件，参与谈判及协助交易各方签署相关协议。

　　（2）贝克律师事务所（澳大利亚）

　　①向交易对方及标的公司发送尽职调查资料清单，收集尽职调查相关资料；

　　②对标的公司的基本信息、历史沿革、资产权属状况等开展法律尽职调查工作；

　　③参与公司与标的公司、交易对方的商谈，就重组方案中涉及的境外法律事项与交易各方进行了沟通和协商；

　　④协助交易各方签署相关协议，审查交易文件的合法性。

　　（三）北京市中伦律师事务所

　　1、本次重组启动阶段

　　（1）参与讨论本次交易结构，了解交易标的公司基本情况；

　　（2）签署保密协议，登记内幕信息知情人员信息。

　　2、本次重组尽职调查阶段

　　（1）制定法律尽职调查方案，向公司发送尽职调查资料清单，收集尽职调查相关资料；

　　（2）协助境外法律顾问对标的公司的基本信息、历史沿革、资产权属状况等开展法律尽职调查工作；

　　（3）参加中介协调会，与公司、标的公司及其他中介机构沟通本次交易相关事项；

　　（4）修改交易文件；

　　（5）协助公司起草与本次交易相关的三会文件及公告文件等。

　　（四）普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）

　　（1）签署保密协议，登记内幕信息知情人员信息；

　　（2）与标的公司生产部、技术部、人事部、财务部的负责人进行访谈，了解公司历史沿革、经营情况、内部控制制度等；

　　（3）对标的公司财务报表开展审计工作，审计和分析标的公司财务状况、盈利能力等；

　　（4）与标的公司的财务负责人、会计师就重大会计问题、中澳准则差异等事项进行沟通核查；

　　（5）出具审计报告；

　　（五）中瑞国际资产评估（北京）有限公司

　　（1）签署保密协议，登记内幕信息知情人员信息；

　　（2）了解标的公司基本情况，包括历史沿革、资产情况、负债情况、经营情况以及未来发展战略安排等；

　　（3）向标的公司发送资料清单，制定评估工作方案并对标的公司展开全面现场核查、资料收集、访谈等评估工作；

　　（4）根据标的公司提供的资料及会计师出具的审计报告出具评估报告。

　　问题4、请对本次交易相关的信息披露及所履行的审议程序进行全面自查，详细说明你公司的信息披露与审议程序是否合法合规，是否不存在重大虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，是否充分披露本次交易终止的风险。

　　回复：根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《中小企业板信息披露业务备忘录第8号：重大资产重组相关事项》、《上市公司重大资产重组管理办法》等相关规定，公司对本次交易相关的信息披露及所履行的审议程序进行了全面自查，具体审议程序及披露如下：

　　经申请，公司股票于2015年9月14日开市起停牌（公告编号2015-042）。2015年9月18日，公司召开了第三届董事会第十三次会议，审议通过了《关于公司拟筹划重大资产重组事项的议案》；2015年9月21日、2015年9月28日，公司披露了《关于筹划重大资产重组的进展情况公告》（公告编号：2015-044、公告编号：2015-046）；2015年10月13日，公司披露了《关于筹划重大资产重组进展情况暨延期复牌的公告》（公告编号：2015-047）。

　　2015年10月25日，公司第三届董事会第十四次会议审议通过了《关于同意公司签署〈股份出售和认购协议〉的议案》及《关于同意签署〈托管协议〉的议案》等议案，并支付了500万澳币保证金。

　　2015年11月4日，公司第三届董事会第十六次会议审议通过了公司重大资产购买及增资的预案及其相关议案，并于2015年11月5日披露了相关公告。